净值定义与核心公式
净值是资产总值减去负债后的余额。基金净值计算使用公式：单位净值 = (基金总资产 - 基金总负债) / 基金总份额。个人财务净值计算采用公式：个人净值 = 总资产 - 总负债。企业净值等同于股东权益，公式相同：企业净值 = 企业总资产 - 企业总负债。
不同场景下的净值计算
投资基金净值计算：
- 股票资产按当日收盘价估值
- 债券资产根据市场利率和到期时间估值
- 现金资产按实际金额计算
计算过程需扣除管理费、托管费等费用。基金分红导致净值下降，份额拆分使净值降低但总资产不变。多数基金每个交易日更新净值。
个人净值计算：
- 总资产包含现金、房产、股票、汽车等
- 总负债包含房贷、车贷、信用卡债务
企业净值计算：
- 记录于资产负债表
- 反映企业净资产价值
净值收益计算方法
简单收益率法：
- 公式：(期末净值 - 期初净值) / 期初净值 × 100%
- 适用场景：短期投资或净值波动较小的情况
年化收益率法：
- 公式：(1 收益率)^(365 / 投资天数) - 1
- 适用场景：长期投资评估，便于比较不同期限产品
内部收益率法(IRR)：
- 计算现金流净现值为零时的折现率
- 适用场景：现金流不规则的投资
基金收益具体计算：基金收益 = 当日基金净值 × 基金份额 × (1 - 赎回费率) - 申购金额 现金分红。
净值计算关键影响因素
市场波动直接改变资产价格。资产减值（如债券违约）需调整资产价值。资金进出时间点影响份额计算。QDII基金因跨时区投资延迟披露净值。FOF基金需等待底层基金净值披露。
净值估算与实际净值
净值估算是第三方平台的预测值。基于基金季报持仓和实时市场波动。官方净值由基金公司交易日结束后计算。净值估算存在滞后性和市场预测误差。
净值计算的特殊场景处理
新增资金时：新增份额 = 新增本金 / 当前单位净值；总份额 = 原份额 新增份额。赎回资金时：赎回份额 = 赎回本金 / 当前单位净值；总份额 = 原份额 - 赎回份额。大额资金进出需分段计算收益率。
净值披露时间差异
开放式基金通常次日披露净值。封闭期基金每周披露一次净值。QDII基金因跨市场交易延迟披露。FOF基金依赖底层基金净值发布时间。